申報(bào)第四季度企業(yè)所得稅時(shí)，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的數(shù)據(jù)無(wú)法修改，請(qǐng)問(wèn)如何處理？

【咨詢?nèi)掌?022-01-2711:02:25】【深圳地區(qū)的咨詢】問(wèn)：根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步落實(shí)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策有關(guān)問(wèn)題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告202...

2022-01-27    企業(yè)所得稅答疑       立刻查看

建筑企業(yè)項(xiàng)目部繳納企業(yè)所得稅，需要關(guān)聯(lián)跨區(qū)涉稅事項(xiàng)報(bào)告時(shí)無(wú)法勾選報(bào)驗(yàn)管理編號(hào)，為什么？跨區(qū)域涉稅

【咨詢?nèi)掌?022-01-1816:23】【廣東省稅局回復(fù)】問(wèn)：建筑企業(yè)項(xiàng)目部繳納企業(yè)所得稅，需要關(guān)聯(lián)跨區(qū)涉稅事項(xiàng)報(bào)告時(shí)無(wú)法勾選報(bào)驗(yàn)管理編號(hào)，為什么？跨區(qū)域涉稅有效期是202...

2022-01-18    企業(yè)所得稅答疑       立刻查看

《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》（A100000）有啥新變化？

【咨詢?nèi)掌?022-01-18】【國(guó)稅總局答復(fù)】問(wèn)：答：為便利民族自治地區(qū)企業(yè)所得稅地方分享部分減免優(yōu)惠政策計(jì)算，將該事項(xiàng)由《減...

2022-01-18    企業(yè)所得稅答疑       立刻查看

修訂后的《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表》有啥新變化？

【咨詢?nèi)掌?022-01-14】【來(lái)自全國(guó)的咨詢】問(wèn)：答：一是將“203-2海南自由貿(mào)易港新增境外直接投資信息”調(diào)整為“203...

2022-01-14    企業(yè)所得稅答疑       立刻查看

我公司在境外A國(guó)、B國(guó)分別設(shè)立甲、乙子公司，2018年度甲公司應(yīng)納稅所得額100萬(wàn)元人民幣，A國(guó)企業(yè)所得稅稅率為10%，乙公司應(yīng)納稅所得額200萬(wàn)元人民幣，B國(guó)企業(yè)所得稅稅率為35％。2019年4月1日，甲、乙公司決定將稅后利潤(rùn)分配回我公司（A、B兩國(guó)沒(méi)有扣繳預(yù)提所得稅相關(guān)規(guī)定），請(qǐng)問(wèn)如何就境外繳納的稅款進(jìn)行抵免？

【咨詢?nèi)掌?022-01-07】【國(guó)稅總局答復(fù)】問(wèn)：答：如不考慮你公司經(jīng)營(yíng)情況，你公司可以選擇按國(guó)（地區(qū)）別分別計(jì)算來(lái)源于A國(guó)的...

2022-01-07    企業(yè)所得稅答疑       立刻查看

企業(yè)收到預(yù)收賬款如何確認(rèn)企業(yè)所得稅收入？

【咨詢?nèi)掌?021-12-2817:44:37】【深圳地區(qū)的咨詢】問(wèn)：根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于確認(rèn)企業(yè)所得稅收入若干問(wèn)題的通知》（國(guó)稅函〔2008〕875號(hào)）規(guī)定，在滿足企...

2021-12-28    企業(yè)所得稅答疑       立刻查看

享受一次性企業(yè)所得稅稅前扣除政策的設(shè)備、器具的購(gòu)進(jìn)時(shí)點(diǎn)如何確認(rèn)？

【咨詢?nèi)掌?021-12-2817:44:15】【深圳地區(qū)的咨詢】問(wèn)：《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于設(shè)備、器具有關(guān)企業(yè)所得稅政策執(zhí)行問(wèn)題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第46號(hào)）...

2021-12-28    企業(yè)所得稅答疑       立刻查看

銷售生產(chǎn)工期超過(guò)12個(gè)月的大型機(jī)械設(shè)備、船舶、飛機(jī)等貨物，企業(yè)所得稅應(yīng)如何確認(rèn)收入？

【咨詢?nèi)掌?021-12-2817:43:51】【深圳地區(qū)的咨詢】問(wèn)：根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》（中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第512號(hào)）第二十三條規(guī)定：“企業(yè)...

2021-12-28    企業(yè)所得稅答疑       立刻查看

企業(yè)僅為部分員工（公司高級(jí)管理人員）辦理了補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，是否可以在企業(yè)所得稅稅前扣除？

【咨詢?nèi)掌?021-12-2817:43:33】【深圳地區(qū)的咨詢】問(wèn)：根據(jù)《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)有關(guān)企業(yè)所得稅政策問(wèn)題的通知》（財(cái)稅〔200...

2021-12-28    企業(yè)所得稅答疑       立刻查看

計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備能否在企業(yè)所得稅稅前扣除？

【咨詢?nèi)掌?021-12-2817:43:12】【深圳地區(qū)的咨詢】問(wèn)：根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第十條第（七）項(xiàng)規(guī)定，未經(jīng)核定的準(zhǔn)備金支出不得稅前扣除。根據(jù)《...

2021-12-28    企業(yè)所得稅答疑       立刻查看

企業(yè)向股東支付股息紅利，請(qǐng)問(wèn)這部分支出可以在企業(yè)所得稅稅前扣除嗎？

【咨詢?nèi)掌?021-12-2817:42:54】【深圳地區(qū)的咨詢】問(wèn)：根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第十條規(guī)定，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，下列支出不得扣除：(一)向投資者...

2021-12-28    企業(yè)所得稅答疑       立刻查看

企業(yè)購(gòu)買(mǎi)的預(yù)付卡可以在企業(yè)所得稅稅前扣除嗎？

【咨詢?nèi)掌?021-12-2817:42:11】【深圳地區(qū)的咨詢】問(wèn)：企業(yè)購(gòu)買(mǎi)預(yù)付卡未發(fā)生所有權(quán)轉(zhuǎn)移或未實(shí)際使用的，相關(guān)支出不得稅前扣除；企業(yè)轉(zhuǎn)移預(yù)付卡所有權(quán)的，如將預(yù)付...

2021-12-28    企業(yè)所得稅答疑       立刻查看

居民企業(yè)A公司中標(biāo)某國(guó)基建工程，A公司將該基建工程分包給居民企業(yè)B公司進(jìn)行工程實(shí)施，B公司取得A公司支付的工程分包款，該部分來(lái)源于境外的工程施工所得已由總承包方A公司在境外繳納了企業(yè)所得稅性質(zhì)的稅額，B公司無(wú)法取得完稅憑證，請(qǐng)問(wèn)B公司怎么辦理境外所得稅收抵免？

【咨詢?nèi)掌?021-12-27】【國(guó)稅總局答復(fù)】問(wèn)：答：B公司可按國(guó)家稅務(wù)總局公告2017年第41號(hào)規(guī)定以總承包方即A公司開(kāi)具的...

2021-12-27    企業(yè)所得稅答疑       立刻查看

我公司是內(nèi)地居民企業(yè)，通過(guò)滬港通投資且連續(xù)持有H股滿12個(gè)月，我們?nèi)〉玫墓上⒓t利所得享受免征企業(yè)所得稅該如何辦理？

【咨詢?nèi)掌?021-12-21】【國(guó)稅總局答復(fù)】問(wèn)：答：你公司應(yīng)該采用“自行判別、申報(bào)享受、相關(guān)資料留存?zhèn)洳椤钡霓k理方式，并根據(jù)...

2021-12-21    企業(yè)所得稅答疑       立刻查看

某企業(yè)為非科技型中小企業(yè)，委托境外機(jī)構(gòu)進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)，共支付研發(fā)活動(dòng)費(fèi)用50萬(wàn)元，該委托境外研發(fā)費(fèi)用能否在企業(yè)所得稅稅前加計(jì)扣除？

【咨詢?nèi)掌?021-12-17】【國(guó)稅總局答復(fù)】問(wèn)：答：根據(jù)《財(cái)政部?稅務(wù)總局科技部關(guān)于企業(yè)委托境外研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除有關(guān)...

2021-12-17    企業(yè)所得稅答疑       立刻查看

居民企業(yè)A公司中標(biāo)某國(guó)基建工程，A公司將該基建工程分包給居民企業(yè)B公司進(jìn)行工程實(shí)施，B公司取得A公司支付的工程分包款，該部分來(lái)源于境外的工程施工所得已由總承包方A公司在境外繳納了企業(yè)所得稅性質(zhì)的稅額，B公司無(wú)法取得完稅憑證，請(qǐng)問(wèn)B公司怎么辦理境外所得稅收抵免？

【咨詢?nèi)掌?021-12-13】【來(lái)自全國(guó)的咨詢】問(wèn)：答：B公司可按國(guó)家稅務(wù)總局公告2017年第41號(hào)規(guī)定以總承包方即A公司開(kāi)...

2021-12-13    企業(yè)所得稅答疑       立刻查看

有限責(zé)任公司，一般納稅人。因出現(xiàn)虧損，實(shí)收資本不足以支付債務(wù)，股東就額外轉(zhuǎn)款到公司帳戶，幫忙付清

【咨詢?nèi)掌?021-12-0814:49】【廣東省稅局回復(fù)】問(wèn)：有限責(zé)任公司，一般納稅人。因出現(xiàn)虧損，實(shí)收資本不足以支付債務(wù)，股東就額外轉(zhuǎn)款到公司帳戶，幫忙付清所有債務(wù)。這筆...

2021-12-08    企業(yè)所得稅答疑       立刻查看

房地產(chǎn)項(xiàng)目在取得土地時(shí)，跟村委簽訂了三舊合作協(xié)議，約定竣備后須無(wú)償返還商鋪給村委。返還時(shí)，商鋪按

【咨詢?nèi)掌?021-11-1217:34】【廣東省稅局回復(fù)】問(wèn)：房地產(chǎn)項(xiàng)目在取得土地時(shí)，跟村委簽訂了三舊合作協(xié)議，約定竣備后須無(wú)償返還商鋪給村委。返還時(shí)，商鋪按市場(chǎng)價(jià)視同銷售...

2021-11-12    企業(yè)所得稅答疑       立刻查看

公司長(zhǎng)期沒(méi)有合法的票據(jù)入賬，財(cái)務(wù)混亂不堪，工程成本長(zhǎng)期估算入賬，沒(méi)有真實(shí)的單據(jù)做賬，舉報(bào)公司長(zhǎng)期

【咨詢?nèi)掌?021-11-1017:25】【廣東省稅局回復(fù)】問(wèn)：公司長(zhǎng)期沒(méi)有合法的票據(jù)入賬，財(cái)務(wù)混亂不堪，工程成本長(zhǎng)期估算入賬，沒(méi)有真實(shí)的單據(jù)做賬，舉報(bào)公司長(zhǎng)期虛增成本少交企...

2021-11-10    企業(yè)所得稅答疑       立刻查看

我公司是一家專業(yè)處置醫(yī)療廢棄物的環(huán)保型企業(yè)，已經(jīng)依法取得危廢處置經(jīng)營(yíng)許可證。是否屬于《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于公告基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目和環(huán)境保護(hù) 節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策問(wèn)題的通知》（財(cái)稅{2012}10號(hào)）文件規(guī)定的第二大類公共垃圾處理中的危險(xiǎn)廢物處理項(xiàng)目，可據(jù)此申請(qǐng)企業(yè)所得稅三免三減半政策優(yōu)惠？

【咨詢?nèi)掌?021-11-09】【國(guó)稅總局答復(fù)】問(wèn)：答：根據(jù)《財(cái)政部?國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于執(zhí)行資源綜合利用企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄有關(guān)問(wèn)題...

2021-11-09    企業(yè)所得稅答疑       立刻查看