財(cái)會〔2020〕11號
有關(guān)會計(jì)師事務(wù)所：
為規(guī)范會計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案行為，推動形成市場化篩選及科學(xué)管理格局，根據(jù)《中華人民共和國注冊會計(jì)師法》、《中華人民共和國證券法》等，財(cái)政部會同證監(jiān)會制定了《會計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案管理辦法》，現(xiàn)予印發(fā)，自2020年8月24日起施行。有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、關(guān)于備案渠道
會計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)，可以選擇登錄財(cái)政會計(jì)行業(yè)管理系統(tǒng)或證監(jiān)會會計(jì)師事務(wù)所與資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)備案系統(tǒng)（以下簡稱證監(jiān)會備案系統(tǒng)）填報(bào)備案信息。財(cái)政部、證監(jiān)會貫徹落實(shí)國務(wù)院“放管服”改革要求，通過系統(tǒng)間信息推送的方式實(shí)現(xiàn)備案信息共享。會計(jì)師事務(wù)所只需在一個系統(tǒng)填報(bào)備案信息，并在另一個系統(tǒng)確認(rèn)提交，無需重復(fù)填報(bào)。
二、關(guān)于首次備案
會計(jì)師事務(wù)所登錄財(cái)政會計(jì)行業(yè)管理系統(tǒng)填報(bào)證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案信息的：財(cái)政會計(jì)行業(yè)管理系統(tǒng)自動導(dǎo)出已有信息，會計(jì)師事務(wù)所核對、補(bǔ)充后提交；財(cái)政會計(jì)行業(yè)管理系統(tǒng)自動將備案信息推送至證監(jiān)會備案系統(tǒng)；會計(jì)師事務(wù)所登錄證監(jiān)會備案系統(tǒng)確認(rèn)提交。
會計(jì)師事務(wù)所登錄證監(jiān)會備案系統(tǒng)填報(bào)證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案信息的：可在線下將備案表格填寫完整后按要求上傳，證監(jiān)會備案系統(tǒng)將備案信息推送至財(cái)政會計(jì)行業(yè)管理系統(tǒng)；會計(jì)師事務(wù)所在證監(jiān)會備案系統(tǒng)中填報(bào)的信息與財(cái)政會計(jì)行業(yè)管理系統(tǒng)中已有信息不符的，將予以退回，并需在證監(jiān)會備案系統(tǒng)中核對更正相關(guān)信息后重新提交。
三、關(guān)于重大事項(xiàng)備案
已備案會計(jì)師事務(wù)所發(fā)生本辦法第九條第（一）至（六）項(xiàng)變更的，按照《會計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)許可和監(jiān)督管理辦法》規(guī)定在省級財(cái)政部門履行相關(guān)程序后，財(cái)政會計(jì)行業(yè)管理系統(tǒng)同步將相關(guān)變更信息推送至證監(jiān)會備案系統(tǒng)，會計(jì)師事務(wù)所登錄證監(jiān)會備案系統(tǒng)確認(rèn)提交。
已備案會計(jì)師事務(wù)所發(fā)生本辦法第九條其他變更事項(xiàng)的，可以選擇財(cái)政會計(jì)行業(yè)管理系統(tǒng)或證監(jiān)會備案系統(tǒng)填報(bào)備案信息。
四、年度備案
會計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)在每年4月30日前按本辦法規(guī)定進(jìn)行年度備案，年度備案信息可以選擇財(cái)政會計(jì)行業(yè)管理系統(tǒng)或證監(jiān)會備案系統(tǒng)填報(bào)。
五、原證券資格會計(jì)師事務(wù)所首次備案信息填報(bào)方式
本辦法實(shí)施后，財(cái)政會計(jì)行業(yè)管理系統(tǒng)、證監(jiān)會備案系統(tǒng)自動生成原證券資格會計(jì)師事務(wù)所備案信息，相關(guān)會計(jì)師事務(wù)所可以選擇財(cái)政會計(jì)行業(yè)管理系統(tǒng)或證監(jiān)會備案系統(tǒng)進(jìn)行核對、補(bǔ)充填報(bào)。
附件：會計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案管理辦法
??????????????????????????????? ???? 財(cái)政部 ??證監(jiān)會
???????????????????????????????? ???? 2020年7月21日
?【政策解讀】：
財(cái)政部、證監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布《會計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案管理辦法》
2020年7月24日??來源：財(cái)政部新聞辦公室
?為增強(qiáng)注冊會計(jì)師行業(yè)發(fā)展活力，促進(jìn)公平競爭，體現(xiàn)市場擇優(yōu)，財(cái)政部、證監(jiān)會貫徹國務(wù)院“放管服”改革精神，堅(jiān)持簡政放權(quán)，積極推動調(diào)整會計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)管理政策，國務(wù)院有關(guān)會議研究取消會計(jì)師事務(wù)所證券資格審批。按照修訂后的證券法規(guī)定，會計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)由審批管理改為備案管理。7月24日，財(cái)政部、證監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布《會計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案管理辦法》，明確自2020年8月24日起，對會計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)施行備案管理。
《備案辦法》明確，會計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向財(cái)政部、證監(jiān)會備案，并對備案材料和方式、核驗(yàn)和公告程序等進(jìn)行了明確。備案由財(cái)政部、證監(jiān)會聯(lián)合實(shí)施、聯(lián)合操作。會計(jì)師事務(wù)所提供的備案材料完備且符合規(guī)定的，自收齊備案材料之日起20個工作日內(nèi)，財(cái)政部、證監(jiān)會溝通一致后分別通過網(wǎng)站等方式，同時(shí)公告?zhèn)浒笗?jì)師事務(wù)所名單及相關(guān)基本信息。
?《備案辦法》規(guī)定，會計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守《會計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)許可和監(jiān)督管理辦法》（財(cái)政部令第97號），采用合伙制組織形式，會計(jì)師事務(wù)所不得承辦與自身規(guī)模、執(zhí)業(yè)能力、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力不匹配的業(yè)務(wù)。對會計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案管理與依照有關(guān)行業(yè)法律規(guī)章加強(qiáng)管理之間是相互促進(jìn)的，目的都是為了維護(hù)審計(jì)市場秩序，保障注冊會計(jì)師行業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。
?備案具體操作實(shí)施全程網(wǎng)上辦理。會計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)，可從財(cái)政會計(jì)行業(yè)管理系統(tǒng)或證監(jiān)會備案系統(tǒng)中擇一填報(bào)備案信息，無需重復(fù)填報(bào)。財(cái)政部、證監(jiān)會通過系統(tǒng)間信息推送的方式實(shí)現(xiàn)備案信息共享。
?
?
?附件下載:
