答：
1、如何在增值稅發(fā)票開票軟件(稅務(wù)UKey版)中開具增值稅電子專用發(fā)票?
答：依次點(diǎn)擊“發(fā)票管理-發(fā)票管理首頁-發(fā)票填開”，增值稅電子專用發(fā)票首次開具需進(jìn)行目錄設(shè)置，指定發(fā)票文件存放目錄。
按照實(shí)際情況勾選確認(rèn)征稅方式，包括普通征稅、差額征稅、減按征稅。
購貨單位欄填寫，在填開界面手動(dòng)輸入購貨單位信息，或者雙擊選擇之前設(shè)置好的客戶編碼。名稱：單位全稱(不得漏字，錯(cuò)別字)。納稅人識(shí)別號(hào)：統(tǒng)一社會(huì)信用代碼。地址、電話：注冊(cè)地址(非經(jīng)營地址)及在稅務(wù)機(jī)關(guān)登記的電話。開戶行及賬號(hào)：企業(yè)基本賬戶開戶行及賬號(hào)。
貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱欄，雙擊選擇對(duì)應(yīng)的商品編碼，顯示出所需要開具的商品信息，填入數(shù)量、單價(jià)，生成金額、選擇與實(shí)際業(yè)務(wù)相符合的增值稅稅率，生成稅額，如需開具多個(gè)商品，可點(diǎn)擊上方新增行按鈕增加商品行。不需要可選擇后點(diǎn)擊刪除行。
注意：增值稅電子專用發(fā)票最多支持開具100條。銷方信息自動(dòng)帶出。根據(jù)實(shí)際情況及發(fā)票填開要求填寫備注。選擇或填寫收款人和復(fù)核人等信息，其中開票人姓名是根據(jù)登錄的操作員賬號(hào)自動(dòng)生成的，不可更改。最后，確認(rèn)票面信息無誤，點(diǎn)擊界面下方開具按鈕，完成發(fā)票開具。根據(jù)實(shí)際需要可以選擇二維碼，或者發(fā)送郵件的方式，將已開具好的發(fā)票交付給購買方。
?
2、如何在增值稅發(fā)票開票軟件(稅務(wù)UKey版)中查詢已開具的增值稅電子專用發(fā)票?
答：在已開具發(fā)票查詢中，選擇發(fā)票類型為增值稅電子專用發(fā)票，查詢后確認(rèn)該張發(fā)票狀態(tài)為已上傳。點(diǎn)擊右側(cè)查看原票，可以選擇界面下方的“下載”，提示下載成功。這里也可點(diǎn)擊二維碼或發(fā)送郵件功能，以多種方式進(jìn)行電子發(fā)票版式文件交付。購方掃描銷方提供的二維碼或點(diǎn)擊開票方發(fā)送的郵件中版式文件下載URL鏈接地址，進(jìn)行預(yù)覽、下載電子發(fā)票版式文件和驗(yàn)證簽章。
?
3、納稅人應(yīng)當(dāng)如何開具紅字增值稅電子專用發(fā)票？
答：納稅人開具增值稅電子專用發(fā)票（以下簡稱“電子專票”）后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止、銷售折讓等情形，可以開具紅字電子專票。相較于紅字增值稅紙質(zhì)專用發(fā)票開具流程，納稅人在開具紅字電子專票時(shí)，無需追回已經(jīng)開具的藍(lán)字電子專票，具有簡便易行好操作的優(yōu)點(diǎn)。具體來說，開具紅字電子專票的流程主要可以分為三個(gè)步驟。
第一步是購買方或銷售方納稅人在增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)（以下簡稱“發(fā)票管理系統(tǒng)”）中填開《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》（以下簡稱《信息表》）。根據(jù)購買方是否已將電子專票用于申報(bào)抵扣，開具《信息表》的方式分為兩類。第一類是購買方開具《信息表》。如果購買方已將電子專票用于申報(bào)抵扣，則由購買方在發(fā)票管理系統(tǒng)中填開并上傳《信息表》，在這種情況下，《信息表》中不需要填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字電子專票信息。第二類是銷售方開具《信息表》。如果購買方未將電子專票用于申報(bào)抵扣，則由銷售方在發(fā)票管理系統(tǒng)中填開并上傳《信息表》，在這種情況下，《信息表》中需要填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字電子專票信息。
第二步是稅務(wù)機(jī)關(guān)信息系統(tǒng)自動(dòng)校驗(yàn)。稅務(wù)機(jī)關(guān)通過網(wǎng)絡(luò)接收納稅人上傳的《信息表》，系統(tǒng)自動(dòng)校驗(yàn)通過后，生成帶有“紅字發(fā)票信息表編號(hào)”的《信息表》，并將信息同步至納稅人端系統(tǒng)中。
第三步是銷售方納稅人開具紅字電子專票。銷售方在發(fā)票管理系統(tǒng)中查詢到已經(jīng)校驗(yàn)通過的《信息表》后，便可開具紅字電子專票。紅字電子專票應(yīng)與《信息表》一一對(duì)應(yīng)。
需要說明的是，對(duì)于購買方已將電子專票用于申報(bào)抵扣的情形，因購買方開具《信息表》與銷售方開具紅字電子專票可能存在一定時(shí)間差，購買方應(yīng)當(dāng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出，待取得銷售方開具的紅字電子專票后，與《信息表》一并作為記賬憑證。
——來自深圳地區(qū)的咨詢2021-08-26 16:20:04