企業(yè)一次性取得的會(huì)員制會(huì)籍入會(huì)費(fèi)如何確認(rèn)收入？

企業(yè)一次性取得的會(huì)員制會(huì)籍入會(huì)費(fèi)如何確認(rèn)收入？答：企業(yè)一次性取得的會(huì)員制會(huì)籍入會(huì)費(fèi)，在確認(rèn)收入時(shí)可視如下兩種情況處理：如果一次性取得的入會(huì)費(fèi)，僅是入會(huì)者為了獲取會(huì)員資格而支付的，會(huì)員在接受企業(yè)其他商...

2021-03-24    企業(yè)所得稅答疑       立刻查看

工業(yè)企業(yè)和其他企業(yè)的小型微利企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)一樣嗎？

工業(yè)企業(yè)和其他企業(yè)的小型微利企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)一樣嗎？答：一樣；原有政策對(duì)工業(yè)企業(yè)和其他企業(yè)的從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額兩項(xiàng)指標(biāo)分別設(shè)置了條件，2019年新出臺(tái)的政策（財(cái)稅【2019】13號(hào)）對(duì)資產(chǎn)總額和從業(yè)人數(shù)...

2021-03-23    企業(yè)所得稅答疑       立刻查看

一文梳理：查賬征收企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報(bào)表主要變化有哪些

【咨詢?nèi)掌?021-03-23】【來(lái)自全國(guó)的咨詢】問：查賬征收企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報(bào)表主要變化有哪些？答：按照2021年“我為納稅人繳費(fèi)人辦實(shí)事暨便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”有關(guān)要求，根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所...

2021-03-23    企業(yè)所得稅答疑       立刻查看

增值稅加計(jì)抵減的部分是否需要繳納企業(yè)所得稅？

【咨詢?nèi)掌?021-03-23】【國(guó)稅總局答復(fù)】問：答：根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第六條規(guī)定，企業(yè)以貨幣形式和非貨幣形式...

2021-03-23    企業(yè)所得稅答疑       立刻查看

如何更正居民企業(yè)所得稅申報(bào)表？

【咨詢?nèi)掌?021-03-1716:11:08】【深圳地區(qū)的咨詢】問：在辦稅服務(wù)廳、電子稅務(wù)局以及客戶端辦理的申報(bào)，均可在電子稅務(wù)局進(jìn)行更正申報(bào)。登錄電子稅務(wù)局網(wǎng)頁(yè)端，在...

2021-03-17    企業(yè)所得稅答疑       立刻查看

增值稅加計(jì)抵減的部分是否需要繳納企業(yè)所得稅？

【咨詢?nèi)掌?021-03-1716:10:47】【深圳地區(qū)的咨詢】問：根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第六條規(guī)定，企業(yè)以貨幣形式和非貨幣形式從各種來(lái)源取得的收入，為收入...

2021-03-17    企業(yè)所得稅答疑       立刻查看

企業(yè)從稅務(wù)機(jī)關(guān)取得的代扣代繳、委托代征等各項(xiàng)稅款返還的手續(xù)費(fèi)是否需要繳納企業(yè)所得稅？

【咨詢?nèi)掌?021-03-1716:10:25】【深圳地區(qū)的咨詢】問：根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第六條規(guī)定，企業(yè)以貨幣形式和非貨幣形式從各種來(lái)源取得的收入，為收入...

2021-03-17    企業(yè)所得稅答疑       立刻查看

在深設(shè)立分支機(jī)構(gòu)時(shí)，應(yīng)采取獨(dú)立核算還是非獨(dú)立核算方式？是否分公司獨(dú)立核算便可以獨(dú)立納稅，非獨(dú)立核算就需要與總公司匯總申報(bào)繳納企業(yè)所得稅？

【咨詢?nèi)掌?021-03-1716:10:02】【深圳地區(qū)的咨詢】問：獨(dú)立核算與非獨(dú)立核算方式均為會(huì)計(jì)概念，采取哪一類會(huì)計(jì)核算方式應(yīng)由納稅人自行根據(jù)實(shí)際情況確定，稅務(wù)機(jī)關(guān)...

2021-03-17    企業(yè)所得稅答疑       立刻查看

《企業(yè)所得稅匯總納稅總分機(jī)構(gòu)信息備案表》中“匯繳企業(yè)類型”欄次該如何填寫？

【咨詢?nèi)掌?021-03-1716:09:42】【深圳地區(qū)的咨詢】問：匯繳企業(yè)類型分為“按應(yīng)納稅額比例”、“按稅率比例”、“按應(yīng)稅收入比例”三種。其中，總分機(jī)構(gòu)應(yīng)納稅額按...

2021-03-17    企業(yè)所得稅答疑       立刻查看

企業(yè)租用了一層寫字樓作為辦公場(chǎng)所，因水、電表的用戶業(yè)主是房東，企業(yè)繳納水、電費(fèi)后，水務(wù)局和供電單位均把發(fā)票開給了房東，企業(yè)應(yīng)拿什么作為企業(yè)所得稅稅前扣除憑證？

【咨詢?nèi)掌?021-03-1716:09:20】【深圳地區(qū)的咨詢】問：稅前扣除憑證按照來(lái)源分為內(nèi)部憑證和外部憑證。內(nèi)部憑證是指企業(yè)根據(jù)國(guó)家會(huì)計(jì)法律、法規(guī)等相關(guān)規(guī)定，在發(fā)生...

2021-03-17    企業(yè)所得稅答疑       立刻查看

企業(yè)與其他公司一起使用水電，共用一個(gè)水電表，現(xiàn)水電費(fèi)發(fā)票只能開給其中一家，請(qǐng)問無(wú)法分別取得發(fā)票的情形下，另外一家公司能否憑分割單進(jìn)行企業(yè)所得稅稅前扣除？若可以，分割單有無(wú)格式要求？

【咨詢?nèi)掌?021-03-1716:08:58】【深圳地區(qū)的咨詢】問：企業(yè)與其他企業(yè)一起使用水電，無(wú)法分別取得發(fā)票的情形下，其中一家公司可以憑原始發(fā)票復(fù)印件及分割單作為企...

2021-03-17    企業(yè)所得稅答疑       立刻查看

企業(yè)租用員工個(gè)人的私有車輛，并簽訂了合同，約定油費(fèi)、過路費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、車船稅等由企業(yè)負(fù)擔(dān)，請(qǐng)問這種情況下發(fā)生的費(fèi)用是否允許企業(yè)所得稅稅前扣除？

【咨詢?nèi)掌?021-03-1716:08:38】【深圳地區(qū)的咨詢】問：根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》（中華人民共和國(guó)主席令第63號(hào)）第八條規(guī)定，企業(yè)實(shí)際發(fā)生的與取得收...

2021-03-17    企業(yè)所得稅答疑       立刻查看

如果企業(yè)是以包干形式給員工差旅費(fèi)補(bǔ)貼，即員工先自行負(fù)擔(dān)這部分支出，單位再給予固定標(biāo)準(zhǔn)的差旅費(fèi)補(bǔ)貼是否可以在企業(yè)所得稅稅前扣除？扣除標(biāo)準(zhǔn)是什么？

【咨詢?nèi)掌?021-03-1716:07:46】【深圳地區(qū)的咨詢】問：如果列入工資薪金制度、固定與工資薪金一起發(fā)放的福利性補(bǔ)貼，作為工資薪金稅前扣除；如果不符合福利性補(bǔ)貼...

2021-03-17    企業(yè)所得稅答疑       立刻查看

我們公司聘用的部分員工，屬于兼職，他們的社保不在我們公司...在稅收上是否有風(fēng)險(xiǎn)？

我們公司聘用的部分員工，屬于兼職，他們的社保不在我們公司，我們公司以工資表的形式發(fā)放工資在稅收上是否有風(fēng)險(xiǎn)？答：根據(jù)國(guó)稅發(fā)【1994】89號(hào)第十九條規(guī)定，判定企業(yè)支付給工作人員的報(bào)酬為工資薪金還是勞務(wù)...

2021-03-04    企業(yè)所得稅答疑       立刻查看

扣繳義務(wù)人與非居民企業(yè)發(fā)生了一筆交易，屬于企業(yè)所得稅法上規(guī)定的源泉扣繳情形，現(xiàn)辦理代扣代繳申報(bào)時(shí)還需要辦理扣繳企業(yè)所得稅合同備案登記嗎？

【咨詢?nèi)掌?021-03-0316:18:47】【深圳地區(qū)的咨詢】問：不需要。合同備案登記原來(lái)是《非居民企業(yè)所得稅源泉扣繳管理暫行辦法》（國(guó)稅發(fā)〔2009〕3號(hào)文件印發(fā)）...

2021-03-03    企業(yè)所得稅答疑       立刻查看

我司是外商投資企業(yè)，現(xiàn)需將股息匯給香港股東（企業(yè)），非居民企業(yè)所得稅要如何處理？

【咨詢?nèi)掌?021-03-0316:18:27】【深圳地區(qū)的咨詢】問：一、對(duì)非居民企業(yè)取得來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)的股息、紅利等權(quán)益性投資收益實(shí)行源泉扣繳，以依照有關(guān)法律規(guī)定或者合...

2021-03-03    企業(yè)所得稅答疑       立刻查看

境內(nèi)居民企業(yè)向境外非居民企業(yè)分配股息紅利，該企業(yè)沒有在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)場(chǎng)所，請(qǐng)問是否需要為其代扣代繳企業(yè)所得稅？若需要，應(yīng)在什么時(shí)間代扣代繳？

【咨詢?nèi)掌?021-03-0316:18:06】【深圳地區(qū)的咨詢】問：一、根據(jù)《企業(yè)所得稅法》第三條第三款規(guī)定：“非居民企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的，或者雖設(shè)立機(jī)構(gòu)、...

2021-03-03    企業(yè)所得稅答疑       立刻查看

非居民企業(yè)取得中國(guó)境內(nèi)或境外所得時(shí)，是否需要繳納企業(yè)所得稅？如何判斷自己取得的所得是來(lái)源于境內(nèi)還是境外的所得？

【咨詢?nèi)掌?021-03-0316:17:39】【深圳地區(qū)的咨詢】問：根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第三條第二款及第三款規(guī)定，非居民企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的...

2021-03-03    企業(yè)所得稅答疑       立刻查看

某工會(huì)委員會(huì)有社會(huì)統(tǒng)一信用代碼，無(wú)納稅人識(shí)別號(hào)，收到投資居民企業(yè)的分紅，是否符合居民企業(yè)之間利息股息紅利所得免征企業(yè)所得稅？

【咨詢?nèi)掌?021-02-18】【國(guó)稅總局答復(fù)】問：答：根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》（中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第51...

2021-02-18    企業(yè)所得稅答疑       立刻查看

公司員工出差網(wǎng)上訂的機(jī)票及住宿，平臺(tái)開具的發(fā)票項(xiàng)目是旅游服務(wù)機(jī)票住宿，請(qǐng)問，企業(yè)收到此發(fā)票能做為差旅費(fèi)報(bào)銷附件，并在企業(yè)所得稅前扣除嗎？

【咨詢?nèi)掌?021-02-07】【國(guó)稅總局答復(fù)】問：答：《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第28號(hào)），第...

2021-02-07    企業(yè)所得稅答疑       立刻查看