疫情期間，黨員響應各級黨委號召捐款支持抗擊新冠疫情，并取得中共中央組織部印制的捐款收據，請問該捐款收據是否可以作為扣除憑據在計算個稅時扣除？
【咨詢日期2021-03-08】【來自全國的咨詢】問：答：根據《財政部?稅務總局關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關捐贈...
我司開發了一個APP，從社會上找了20人進行測試，測試費合計1萬元，個稅如何處理。
我司開發了一個APP，從社會上找了20人進行測試，測試費合計1萬元，個稅如何處理。答：1、這1萬元如何處理，是當作勞務報酬處理嗎？2、如果是當作勞務報酬的話，這20個人的申報需要公司進行申報嗎？3、若...
12366每日咨詢熱點（2021年3月4日）
【咨詢日期2021-03-0517:58:28】【深圳地區的咨詢】問：1、如何在電子稅務局查看企業的主管稅務機關？答：（1）企業選擇【企業登錄】登錄深圳市電子稅務...
跨期的機動車銷售統一發票購買方信息錯誤，可以紅沖重新開具嗎，開具紅字發票要退車輛購置稅嗎？
【咨詢日期2021-03-05】【國稅總局答復】問：答：根據《中華人民共和國發票管理辦法實施細則》（國家稅務總局令第25號）規定...
購買的叉車是否要交車船使用稅和車輛購置稅？
經專業機構判斷不屬于特種設備，不能辦理“特種設備使用登記證”的叉車，現在，如果我們購買此叉車，購買時或購買后要繳納車船使用稅和車輛購置稅嗎？答：根據《車船稅法》第一條規定，屬于《車船稅稅目稅額表》規定...
我們公司聘用的部分員工，屬于兼職，他們的社保不在我們公司...在稅收上是否有風險？
我們公司聘用的部分員工，屬于兼職，他們的社保不在我們公司，我們公司以工資表的形式發放工資在稅收上是否有風險？答：根據國稅發【1994】89號第十九條規定，判定企業支付給工作人員的報酬為工資薪金還是勞務...
企業所得稅年度納稅申報表修訂了，《境外所得納稅調整后所得明細表》（A108010）有哪些變化呢？
【咨詢日期2021-03-04】【國稅總局答復】問：答：根據《財政部?稅務總局關于海南自由貿易港企業所得稅優惠政策的通知》（財稅...
如何填報《城市維護建設稅 教育費附加 地方教育附加申報表》？
【咨詢日期2021-03-04】【來自全國的咨詢】問：答：《城市維護建設稅?教育費附加?地方教育附加申報表》第1欄“一般增值稅...
機票退票取得的普通發票是否可以按旅客運輸服務抵扣進項稅？
我司為一家生產銷售企業，經常有銷售人員去外地出差。本月有銷售人員因出差計劃取消而產生了一筆退票費，并取得了一張6%的增值稅普通發票。請問該筆退票費可以抵扣進項稅額嗎？答：根據財政部稅務總局海關總...
在電子稅務局辦理服務貿易等項目對外支付稅務備案后，發現付匯金額等信息填寫有誤，該如何處理？
【咨詢日期2021-03-0316:35:50】【深圳地區的咨詢】問：若備案表信息有誤，支付人可在辦理付匯前登錄電子稅務局或前往辦稅服務廳直接作廢備案表后，重新錄入新的備...
境外公司與境內公司簽訂合同提供應稅服務，現因某原因合同取消，但是境內公司已經辦理了境內機構和個人發包工程或勞務項目報告和服務貿易等項目對外支付稅務備案，請問上述兩個備案該如何處理？是否需要作廢？
【咨詢日期2021-03-0316:19:24】【深圳地區的咨詢】問：已經取消的境內機構和個人發包工程或勞務項目報告可以不處理；處于“已提交未支付”狀態的服務貿易等項目對...
納稅人在電子稅務局成功辦理服務貿易等項目對外支付稅務備案后，未收到或誤刪除了載有“備案編號”和“驗證碼”的短信，請問可以重新發送短信嗎？要如何才能獲取備案編號及驗證碼信息？
【咨詢日期2021-03-0316:19:07】【深圳地區的咨詢】問：當前系統暫未設置短信“重新發送”功能，您可以登錄電子稅務局相應模塊查詢備案編號及驗證碼信息。電子稅務...
扣繳義務人與非居民企業發生了一筆交易，屬于企業所得稅法上規定的源泉扣繳情形，現辦理代扣代繳申報時還需要辦理扣繳企業所得稅合同備案登記嗎？
【咨詢日期2021-03-0316:18:47】【深圳地區的咨詢】問：不需要。合同備案登記原來是《非居民企業所得稅源泉扣繳管理暫行辦法》（國稅發〔2009〕3號文件印發）...
我司是外商投資企業，現需將股息匯給香港股東（企業），非居民企業所得稅要如何處理？
【咨詢日期2021-03-0316:18:27】【深圳地區的咨詢】問：一、對非居民企業取得來源于中國境內的股息、紅利等權益性投資收益實行源泉扣繳，以依照有關法律規定或者合...
境內居民企業向境外非居民企業分配股息紅利，該企業沒有在中國境內設立機構場所，請問是否需要為其代扣代繳企業所得稅？若需要，應在什么時間代扣代繳？
【咨詢日期2021-03-0316:18:06】【深圳地區的咨詢】問：一、根據《企業所得稅法》第三條第三款規定：“非居民企業在中國境內未設立機構、場所的，或者雖設立機構、...
非居民企業取得中國境內或境外所得時，是否需要繳納企業所得稅？如何判斷自己取得的所得是來源于境內還是境外的所得？
【咨詢日期2021-03-0316:17:39】【深圳地區的咨詢】問：根據《中華人民共和國企業所得稅法》第三條第二款及第三款規定，非居民企業在中國境內設立機構、場所的...
12366每日咨詢熱點（2021年3月2日）
【咨詢日期2021-03-0315:48:10】【深圳地區的咨詢】問：1、企業所得稅法上所稱的“非居民企業”是指哪些？答：一、根據《中華人民共和國企業所得稅法》第...
當月取得發票未入賬是否可以在當月認證抵扣？
【咨詢日期2021-03-03】【國稅總局答復】問：答：根據國家稅務總局公告2019年第45號規定：“一、增值稅一般納稅人取得2...
一般納稅人是否可轉為小規模納稅以及轉為小規模后未抵扣進項稅如何處理
我司為一家教育服務型企業，屬于一般納稅人。近期老板考慮到我司的進項稅額不是很多，要求財務人員去將我司變更登記為小規模納稅人。請問我司是否可以轉變為小規模納稅人？如果可以轉變為小規模納稅人，那我司還存在...
12366每日咨詢熱點（2021年3月1日）
【咨詢日期2021-03-0215:47:00】【深圳地區的咨詢】問：1、公司想要通過“企業登錄”方式登錄深圳市電子稅務局，登錄密碼忘記了如何重置？答：如果您忘記...